深圳證券交易所網(wǎng)站公布的中小板年報問詢函(【2020】第102號)顯示，深交所中小板公司管理部在對廣東奧馬電器(002668)股份有限公司(以下簡稱“奧馬電器”，002668.SZ)2019年度報告進行審查的過程中，對其貨幣資金、短期借款、長期借款等情況提出了疑問，并要求其做詳細說明。
奧馬電器2019年年報顯示，公司報告期內(nèi)實現(xiàn)營收73.93億元，同比減少5.26%;歸母凈利潤實現(xiàn)5328.85萬元，同比增長102.80%;扣非凈利潤實現(xiàn)1736.79萬元，同比增長100.95%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為11.86億元，同比增長1051.29%。
報告期內(nèi)，奧馬電器貨幣資金期末余額為26.6億元，期初余額為22.89億元。其中，庫存現(xiàn)金期末余額為6.83萬元，銀行存款期末余額為12.08億元，其他貨幣資金期末余額14.52億元，存放在境外的款項總額期末余額3037.08萬元，因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制的款項總額期末余額14.54億元。
在公司受到限制的貨幣資金中，銀行承況匯票保證金年末余額為11.96億元，定期存款年末余額2.44億元，履約保證金年末余額947.69萬元，被凍結(jié)資金405.67萬元。
報告期內(nèi)，奧馬電器短期借款期末余額合計11.00億元，期初余額21.57億元。其中質(zhì)押借款期末余額7064.09萬元，抵押借款期末余額1.97億元，保證借款8.33億元。
報告期內(nèi)，奧馬電器長期借款期末余額合計12.98億元，期初余額1.56億元。其中質(zhì)，押借款11.57億元，保證借款3.28億元，一年內(nèi)到期的長期借款1.87億元。報告期內(nèi)，公司一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債期末余額1.87億元，應(yīng)付利息期末余額2024.24萬元。
深交所要求奧馬電器說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形，如是，應(yīng)說明詳細情況及原因;細說明2019年末貨幣資金與短期借款及長期借款余額同時較高的原因及合理性，財務(wù)費用大幅增長的原因及合理性，年末“存貸雙高”特征與公司歷年數(shù)據(jù)、同行業(yè)公司情況是否存在差異;說明報告期內(nèi)主要借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進行貸款的必要性。請年審會計師就公司貨幣資金狀況進行核查并發(fā)表意見。年報顯示，公司聘請的會計師事務(wù)所為中勤萬信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)。
此外，深交所還要求奧馬電器對其業(yè)務(wù)情況、處置子公司情況、公司高管職務(wù)情況、應(yīng)收賬款情況、業(yè)績補償變動原因等做詳細說明。
以下為原文：
關(guān)于對廣東奧馬電器股份有限公司2019年年報的問詢函
中小板年報問詢函【2020】第102號
廣東奧馬電器股份有限公司董事會：
我部在對你公司2019年度報告進行審查的過程中，關(guān)注到如下事項：
1、報告期末，你公司貨幣資金余額為26.6億元，短期借款余額為11億元，長期借款余額為12.98億元，同比增長731%，存在“存貸雙高”現(xiàn)象。請你公司：
(1)說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形，如是，請說明詳細情況及原因。
(2)詳細說明2019年末貨幣資金與短期借款及長期借款余額同時較高的原因及合理性，財務(wù)費用大幅增長的原因及合理性，年末“存貸雙高”特征與你公司歷年數(shù)據(jù)、同行業(yè)公司情況是否存在差異。
(3)說明報告期內(nèi)主要借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說明在貨幣資金余額較高的情況下仍進行貸款的必要性。請年審會計師就公司貨幣資金狀況進行核查并發(fā)表意見。
2、2019年，你公司實現(xiàn)營業(yè)收入73.93億元，同比下降5.26%，實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(以下簡稱“凈利潤”)5,328.85萬元，實現(xiàn)扭虧為盈，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為11.86億元，上年同期為-1.25億元。請你公司：
(1)2018年，你公司發(fā)生巨額虧損19億元。請你公司結(jié)合主營業(yè)務(wù)盈利情況、資產(chǎn)減值損失、重大交易、信用政策變化等事項，詳細說明2019年扭虧為盈、經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額大幅增長的具體原因以及你公司采取的改善現(xiàn)金流的具體措施。
(2)各季度營業(yè)收入分別為17億元、24億元、17億元和16億元，對應(yīng)凈利潤分別為0.9億元、2.1億元、0.02億元、-2.4億元。請說明你公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營是否存在季節(jié)性，各季度營業(yè)收入與凈利潤波動情況不完全匹配的原因及合理性，是否存在跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本或計提費用等情況。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
3、報告期內(nèi)，你公司業(yè)務(wù)主要由家用電器和金融科技組成，根據(jù)收入類型劃分，2019年“信息及技術(shù)服務(wù)”實現(xiàn)營業(yè)收入7,054萬元，同比下降90%，“發(fā)放貸款收入”營業(yè)收入為4,908萬元，同比下降66.64%。“出租智能POS機”毛利率為-3.39%，同比下降7.23個百分點。請你公司：
(1)分析并說明“信息及技術(shù)服務(wù)”和“發(fā)放貸款收入”營業(yè)收入大幅下降的原因，開展上述兩項業(yè)務(wù)的子公司、運營及業(yè)務(wù)開展情況，以及對應(yīng)凈利潤情況。
(2)分析“出租智能POS機”毛利率下降及導(dǎo)致其為負(fù)的原因。
(3)說明最近兩年各細分行業(yè)主營業(yè)務(wù)對應(yīng)的凈利潤數(shù)據(jù)，及其對應(yīng)的子公司及其運營情況，分析金融科技類業(yè)務(wù)業(yè)績連續(xù)下滑的原因以及你公司擬采取的改善業(yè)績的應(yīng)對措施。
4、報告期內(nèi)，你公司處置子公司中融金(北京)科技有限公司(以下簡稱“中融金”)100%股權(quán)，根據(jù)年報，你公司稱出售中融金對公司整體生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)不存在影響。請你公司：
(1)結(jié)合中融金主營業(yè)務(wù)、近兩年業(yè)績、資產(chǎn)占比等因素，分析出售中融金對你公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的影響，說明年報相關(guān)表述是否準(zhǔn)確。
(2)2015年和2017年你公司收購中融金時曾簽訂業(yè)績承諾及補償協(xié)議。請說明業(yè)績承諾期間內(nèi)業(yè)績承諾的完成情況、未完成補償?shù)慕痤~、你公司對尚未補償擬采取和已采取的措施、出售中融金后針對剩余業(yè)績承諾期間的安排。
(3)出售中融金對你公司2019年財務(wù)報表的實際影響，包括但不限于所影響的科目、金額。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
5、根據(jù)年報，你公司實際控制人趙國棟兼任董事長、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書多項職位。請說明相關(guān)職位長期空缺的原因、后續(xù)聘任計劃，董事長身兼多職是否有利于提升你公司治理結(jié)構(gòu)。
6、報告期內(nèi)，你公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額為1.24億元，存貨跌價損失轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的金額為3,607.84萬元。請你公司說明存跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的具體內(nèi)容、原因、計入2019年損益的具體金額，2019年壞賬損失轉(zhuǎn)回對應(yīng)的應(yīng)收賬款在2018年的計提依據(jù)、賬齡、原值等，是否存在跨期條件利潤的情形。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
7、報告期末，你公司交易性金融資產(chǎn)余額4.07億元，較上年末下降55%，其中錢包好車業(yè)績補償款余額為0，上年末金額為1.13億元。請你公司說明相關(guān)業(yè)績補償款余額的變動原因，若相關(guān)補償義務(wù)人尚未履行補償義務(wù)，請說明相關(guān)會計處理的依據(jù)及其是否符合會計準(zhǔn)則規(guī)定。
8、報告期末，你公司其他應(yīng)收款余額為2.84億元，其中包含“關(guān)聯(lián)方往來款”余額9.41億元，并對其計提7.23億元壞賬準(zhǔn)備。請你公司說明關(guān)聯(lián)方往來款具體性質(zhì)、支付對象、賬齡等情況，是否存在控股股東資金占用風(fēng)險或財務(wù)資助情形，如是，請說明已履行的審議程序及信息披露義務(wù)。請年審會計師核查并發(fā)表意見。
請你公司就上述事項做出書面說明，并在2020年5月29日前將有關(guān)說明材料報送我部并對外披露，同時抄報廣東證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。
特此函告
中小板公司管理部
2020年5月25日
關(guān)鍵詞： 奧馬電器
